تسوية وترحيل ضريبة المبيعات

تسوية وترحيل ضريبة المبيعات هي العملية التشغيلية الختامية في محرك الضرائب بالنظام. فهي تجمّع بشكل منهجي جميع معاملات الضريبة غير المسوّاة ضمن فترة محددة، وتحسب صافي الالتزام على الشركة (أو الأصل القابل للاسترداد)، وتصفّر حسابات الضريبة الوسيطة في دفتر الأستاذ العام، وترحّل الالتزام النهائي رسميًا إلى السلطة الضريبية المختصة.

تنفيذ التسوية

لإجراء التسوية الضريبية في نهاية الفترة، انتقل إلى الضرائب > الإقرارات > تسوية وترحيل ضريبة المبيعات.

يفتح هذا الإجراء لوحة إعداد يجب فيها تحديد محددات التسوية بشكل قاطع:

• فترة الضريبة: اختر فترة تسوية ضريبة المبيعات العامة التي تريد معالجتها (مثل UAE VAT Returns - Quarterly).
• من تاريخ: اختر تاريخ البدء المحدد للفترة الزمنية المفتوحة التي تسوّيها.
• تاريخ المعاملة: حدّد التاريخ الذي يجب أن يُرحَّل فيه سند التسوية الناتج في دفتر الأستاذ العام.

مرجع فترة التسوية

لضمان الدقة التشغيلية، تعرض اللوحة ديناميكيًا جدولًا مرجعيًا بجميع الفترات الزمنية المعرّفة لفترة الضريبة المحددة، مع حالتها الحالية (مفتوحة أو مغلقة). ويجب التحقق من استهداف الفترة الزمنية الصحيحة قبل المتابعة.

بعد التحقق الدقيق من المحددات، انقر على تسوية وترحيل.

نتائج التسوية

عند تنفيذ إجراء التسوية، يقوم النظام بعدة إجراءات أساسية متزامنة:

1. تصفير الحسابات: يجمّع النظام إجمالي ضريبة المخرجات (المستحقة للدفع) وضريبة المدخلات (المستحقة للقبض) للفترة المحددة. ثم يرحّل قيودًا عكسية دقيقة إلى حسابات دفتر الأستاذ العام هذه، فيصفّر فعليًا أرصدة الضريبة المتراكمة لذلك الإطار الزمني.
2. نقل الالتزام: يُنقل صافي الفرق الحسابي — أي الأموال المستحقة فعليًا للحكومة — إلى حساب التسوية الضريبية المركزي.
3. إنشاء فاتورة المورد: والأهم، إذا كانت سلطة ضريبة المبيعات المختصة مرتبطة بـحساب مورد محدد، فسينشئ النظام تلقائيًا فاتورة مورد معتمدة على ذلك الحساب بمبلغ صافي الالتزام. وينقل ذلك الالتزام المجرد في دفتر الأستاذ العام إلى مسار عمل ملموس في الحسابات الدائنة، جاهزًا لمعالجة الدفع الرسمية.
4. إغلاق الفترة: تتحول حالة الفترة الزمنية المحددة نهائيًا من مفتوحة إلى مغلقة، مما يمنع بشكل دائم ترحيل أي معاملات تشغيلية أخرى إلى ذلك الإطار الزمني النظامي.

استعلام مدفوعات ضريبة المبيعات

عند نجاح تنفيذ الإجراء، يعيد النظام توجيهك تلقائيًا إلى صفحة استعلام الضرائب > التقارير > مدفوعات ضريبة المبيعات.

تمثل هذه الصفحة سجل التدقيق التاريخي الثابت لجميع التسويات المنفذة. ويمثل كل صف حدث تسوية منفصلًا ونهائيًا، ويعرض:

• تاريخ المعاملة الدقيق الذي نُفذت فيه التسوية.
• تعريف فترة التسوية العامة.
• رقم السند القاطع (مثل TAX-PAY-00006) الذي يثبّت الترحيل في دفتر الأستاذ العام.
• من تاريخ وإلى تاريخ اللذين يحددان الفترة الزمنية التي أُغلقت نهائيًا.