نظرة عامة
مرحبًا بك في مجموعة وثائق الوحدة المالية. يُعد هذا الفهرس خارطة الطريق الرئيسية للنظام المالي بأكمله في نظام تخطيط موارد المؤسسات (ERP).
نظرًا للطبيعة المعقدة والمترابطة للمحاسبة المالية، يجب تهيئة النظام وفق تسلسل هرمي دقيق. ويؤدي عدم الالتزام بهذا المسار الزمني إلى نقص في البيانات المعتمَد عليها وإلى أخطاء تحقق في النظام.
يوضح هذا الفهرس رحلة التهيئة والتشغيل المكونة من 5 مراحل، ويرشدك إلى أدلة المستخدم المطلوبة لكل خطوة.
المرحلة 1: الأساس المحاسبي (دفتر الأستاذ العام)
هذه المرحلة التأسيسية إلزامية. فهي تحدد المحددات المحاسبية الأساسية للمنشأة القانونية، ودفاتر الأستاذ الفعلية، والتصنيفات الهيكلية. يجب إكمال هذه المرحلة بالكامل قبل محاولة تهيئة أي دفتر فرعي أو وحدة ضريبية لاحقة.
- إعداد دفتر الأستاذ: يُنشئ دفتر الأستاذ الأساسي، بما في ذلك ربط العملات وتعيين التقويم المالي.
- العملات: تعريف العملات المتداولة.
- أنواع أسعار الصرف: إدارة أسعار تحويل العملات المختلفة.
- التقويمات المالية: تقسيم السنة المالية إلى فترات منفصلة قابلة للتحكم.
- الحسابات الرئيسية: بناء دليل الحسابات الأساسي (العقد الجوهرية في المحاسبة).
- الأبعاد المالية: تعريف الوسوم التحليلية (مثل مركز التكلفة والقسم) المستخدمة في التقارير التفصيلية.
- مجموعات الأبعاد المالية: تجميع الأبعاد في هياكل هرمية لاستعلامات التقارير.
- هياكل الحسابات: المحرك الأساسي الذي يربط الحسابات الرئيسية بالأبعاد المالية، ويفرض قواعد تحقق صارمة أثناء إدخال البيانات.
- أسماء اليوميات: تهيئة القوالب وقواعد توليد السندات لمعالجة القيود.
- محددات دفتر الأستاذ العام: تحديد السلوكيات العامة وتسلسلات الأرقام وربط التدفقات النقدية.
المرحلة 2: الضرائب العامة
بعد إنشاء دفتر الأستاذ العام، يجب تهيئة الإطار الضريبي. إذ تحدد الضريبة إلى حد كبير منطق الترحيل في الدفاتر الفرعية التشغيلية (الحسابات الدائنة/المدينة).
البنية الضريبية والمفاهيم
- فهم محرك الضرائب: نظرة عامة على البنية توضح كيفية تقاطع المجموعات الضريبية.
- مجموعات ترحيل دفتر الأستاذ: ربط الضرائب بحسابات دفتر الأستاذ العام.
- سلطات ضريبة المبيعات: تعريف الجهات المحصّلة.
- فترات تسوية ضريبة المبيعات: تحديد وتيرة التقارير.
الأسعار الضريبية ومحددات الاحتساب
- أكواد ضريبة المبيعات: تعريف النسب المئوية المحددة.
- مجموعات ضريبة المبيعات و**مجموعات ضريبة مبيعات الأصناف**: تحديد منطق التقاطع للحساب التلقائي.
الإقرارات والعمليات
- أكواد تقارير ضريبة المبيعات: الربط بالإقرارات الخاصة بكل جهة.
- تسوية وترحيل ضريبة المبيعات: إجراء التسوية في نهاية الفترة.
- الاستعلامات الضريبية: معالجة تقارير معاملات الضريبة ومدفوعات ضريبة المبيعات.
المرحلة 3: الدفاتر الفرعية التشغيلية (مخطط لها)
تمثل هذه الوحدات خطوط المواجهة التشغيلية اليومية للنشاط. وتقع فوق إطاري دفتر الأستاذ العام والضرائب، وترث قواعدهما.
إدارة النقد والبنوك
- الحسابات البنكية وأرقام التوجيه وصيغ الدفع.
الحسابات الدائنة (من الشراء إلى الدفع)
- الموردون و**مجموعات الموردين**.
- معاملات المورد: عرض الدفتر الفرعي للموردين.
- شروط الدفع وجداول الخصم النقدي.
- فئات المشتريات.
الحسابات المدينة (من الطلب إلى التحصيل)
- العملاء و**مجموعات العملاء**.
- معاملات العميل: عرض الدفتر الفرعي للعملاء.
- أطر حدود الائتمان وملفات التحصيل.
المرحلة 4: التكلفة المتقدمة والعمليات (مخطط لها)
تحكم هذه المرحلة التقييم المعقد للمخزون والإنتاج.
- إصدارات التكلفة ونماذج التكلفة المعيارية.
- حسابات قائمة المكونات (BOM).
- أوراق التكلفة وقواعد تحميل التكاليف غير المباشرة.
المرحلة 5: الذكاء المالي والاستعلامات
تجمع هذه المرحلة بيانات المعاملات من جميع المراحل السابقة، وتقدم المخرجات التحليلية النهائية.
استعلامات المعاملات
- اليوميات العامة: الواجهة الأساسية للتسويات والتصحيحات اليدوية في دفتر الأستاذ.
- معاملات السندات: سجل التدقيق الثابت متعدد العملات لكل النشاط المالي المرحّل في النظام بأكمله.
- قائمة معاملات دفتر الأستاذ: تقرير منظم ومجمّع لآثار القيود على دفتر الأستاذ، مُحسَّن للمطابقة.
التقارير التحليلية
- ميزان المراجعة: الاستعلام المالي الأساسي للتحقق من أرصدة الفترة وحساب صافي الحركة.
- التقارير المالية: واجهة إنشاء قوائم الدخل والمراكز المالية والتدفقات النقدية الرسمية ومعاينتها وتصديرها.