اليوميات العامة
إطار اليوميات العامة هو المحرك الأساسي للمعاملات في وحدة دفتر الأستاذ العام. ويوفر واجهة متينة ومحكمة الضبط لإدخال القيود المالية المعقدة والتحقق منها وترحيلها، وهي القيود التي لا تولّدها الدفاتر الفرعية الأخرى تلقائيًا (مثل الحسابات الدائنة أو الحسابات المدينة).
المتطلبات المسبقة
قبل إنشاء اليوميات العامة، تأكد من إعداد التهيئات الأساسية:
عرض قائمة اليوميات
انتقل إلى دفتر الأستاذ العام > اليوميات العامة.
تعرض الواجهة الأولية قائمة رؤوس دفعات اليوميات، مقسمة إلى علامتي تبويب رئيسيتين لتسهيل التنقل:
- مفتوحة: تعرض اليوميات غير المرحّلة التي هي قيد الإعداد أو المراجعة أو الاعتماد.
- مرحّلة: تعرض اليوميات النهائية غير القابلة للتعديل التي حدّثت أرصدة دفتر الأستاذ بنجاح.
يوفر الجدول ملخصًا إجماليًا عالي المستوى لكل دفعة، بما في ذلك إجمالي المدين وإجمالي الدائن واسم اليومية الحاكم.
إنشاء دفعة يومية جديدة
- في صفحة قائمة اليوميات العامة، اختر جديد من جزء الإجراءات.
- سيُنشأ صف رأس يومية جديد.
- اختر الاسم المناسب (اسم اليومية). هذا الاختيار بالغ الأهمية، لأن اسم اليومية يحدد بصرامة استراتيجية توليد السندات والحسابات المقابلة الافتراضية والقيود السلوكية للسطور داخلها.
إدخال سطور اليومية
لإدخال المعاملات المدينة والدائنة التفصيلية:
- اختر دفعة اليومية المطلوبة من القائمة.
- انقر على السطور في جزء الإجراءات. ينقلك ذلك إلى صفحة تفاصيل دفتر اليومية.
جدول المعاملات
في علامة التبويب المعاملات تُبنى القيود المحاسبية التفصيلية بعناية.
- انقر على إضافة معاملة لإنشاء سطر جديد.
- التاريخ: حدّد التاريخ المحاسبي الدقيق للقيد (ويجب أن يقع ضمن فترة مالية مفتوحة).
- نوع الحساب: اختر تصنيف الدفتر الفرعي أو دفتر الأستاذ (مثل دفتر الأستاذ والمورد والعميل).
- الحساب: حدّد معرّف الحساب الدقيق. وإذا كان نوع الحساب دفتر الأستاذ، فيتطلب ذلك تحديد هيكل الحساب الكامل (الحساب الرئيسي مقرونًا بالأبعاد المالية الإلزامية).
- الوصف: قدّم مبررًا نصيًا للمعاملة.
- مدين / دائن: أدخل القيمة النقدية في العمود المناسب.
- نوع الحساب المقابل / الحساب المقابل: (اختياري) حدّد الحساب المقابل مباشرة في السطر نفسه لتحقيق قيد مزدوج متوازن دون الحاجة إلى سطر ثانٍ مستقل.
- مجموعة الضريبة / مجموعة ضريبة الصنف: (اختياري) حدّد مجموعة ضريبة المبيعات (التي تمثل غالبًا النطاق الجغرافي الضريبي للعميل/المورد) ومجموعة ضريبة مبيعات الصنف (التي تمثل التصنيف الضريبي للصنف/الخدمة). وعند تقاطعهما، يُحسب الضريبة تلقائيًا، وتُرحَّل معاملات الضريبة ذات الصلة بالتزامن مع ترحيل اليومية.
التوازن والتحقق في النظام
عند إضافة السطور، يجمّع النظام الإجماليات المالية باستمرار. لاحظ قسم الملخص أسفل الصفحة:
- مدين / دائن: يعرض الإجماليات المالية المجمعة للدفعة بأكملها.
- الرصيد: لكي تكون اليومية صحيحة حسابيًا ومؤهلة للترحيل، يجب أن يكون صافي الرصيد (المدين ناقص الدائن) 0.00 تمامًا.
- نتائج فحص الموازنة: تشير إلى الالتزام بأي أطر رقابة على الموازنة نشطة في المؤسسة.
ترحيل اليومية
بعد اكتمال سطور اليومية ووصول الرصيد إلى الصفر تمامًا:
- انقر على ترحيل في جزء الإجراءات.
- سينفذ النظام عمليات تحقق صارمة ومتزامنة (التحقق من الالتزام بهيكل الحساب، وتأكيد أن الفترات المالية مفتوحة، وفرض قواعد التوازن).
- عند نجاح التحقق، تتحول حالة اليومية إلى مرحّلة، فتصبح القيود غير قابلة للتعديل وتُحدَّث أرصدة دفتر الأستاذ الأساسية بشكل دائم.
التدقيق والاستعلامات
بعد ترحيل اليومية بنجاح، تصبح وظائف التدقيق الأساسية نشطة:
- السند: من عرض السطور، يؤدي اختيار سطر مرحّل والنقر على السند إلى عزل معاملات السند التفصيلية التي أنشأها ذلك السطر تحديدًا وفتحها.
- معاملات السندات: من عرض قائمة اليوميات، يوفر النقر على هذا الإجراء سجل تدقيق شاملًا يضم جميع السندات في دفعة اليومية بأكملها.
- عرض ضريبة المبيعات المرحّلة: يعرض الآثار الضريبية المحسوبة والمرحّلة بدقة لليومية.
(ملاحظة: ستُشرح القدرات المتقدمة لعكس يوميات كاملة أو عكس سند منفرد في دليل إجرائي لاحق).