الحسابات الرئيسية
صفحة الحسابات الرئيسية هي المستودع المركزي لدليل حسابات مؤسستك. وتحدد العناصر الهيكلية الأساسية المستخدمة لتسجيل جميع البيانات المالية وتصنيفها والإبلاغ عنها في دفتر الأستاذ العام.
المتطلبات المسبقة
قبل تهيئة الحسابات الرئيسية، تأكد من إعداد العناصر الأساسية التالية:
إنشاء حساب رئيسي
- انتقل إلى دفتر الأستاذ العام > دليل الحسابات > الحسابات الرئيسية.
- اختر جديد من جزء الإجراءات.
- في حقل رقم الحساب، أدخل معرّفًا أبجديًا رقميًا فريدًا.
- في حقل اسم الحساب، أدخل عنوانًا وصفيًا للحساب.
المعلومات العامة
تضم علامة التبويب السريعة "المعلومات العامة" الإعدادات الأساسية التي تحدد سلوك الحساب في النظام.
أنواع الحسابات
يحدد نوع الحساب الطبيعة الأساسية للحساب، ويحكم طريقة معالجة أرصدته أثناء عملية إقفال نهاية السنة المالية.
- الأرباح والخسائر: حسابات تُستخدم لتتبع الإيرادات والمصروفات. وتُقفل أرصدتها في الأرباح المحتجزة في نهاية السنة.
- الإيرادات: تصنيف محدد من الأرباح والخسائر مخصص للدخل.
- المصروفات: تصنيف محدد من الأرباح والخسائر مخصص للنفقات.
- الأصول: الموارد الاقتصادية المملوكة للمؤسسة. وتُرحَّل أرصدتها عبر السنوات المالية.
- الالتزامات: الالتزامات أو الديون المستحقة على المؤسسة. وتُرحَّل أرصدتها.
- حقوق الملكية: الحصة المتبقية في الأصول بعد خصم الالتزامات. وتُرحَّل أرصدتها.
- الميزانية العمومية: تصنيف عام يشمل الأصول والالتزامات وحقوق الملكية.
- الإجمالي: حساب تجميعي يُستخدم حصرًا لإعداد التقارير والتجميع. ولا يقبل الترحيل المباشر للمعاملات.
أنواع الترحيل
يقيّد قيد نوع الترحيل طبيعة القيود المسموح بها على الحساب، فارضًا ضوابط محاسبية صارمة.
- مدين ودائن: يقبل الحساب القيود الموجبة والسالبة معًا (السلوك الافتراضي).
- مدين: يقبل الحساب القيود المدينة حصرًا.
- دائن: يقبل الحساب القيود الدائنة حصرًا.
المحددات الافتراضية
- الحساب المقابل: يحدد حسابًا مقابلًا افتراضيًا. ويُستخدم تلقائيًا بوصفه الحساب المقابل عند إضافة سطر يومية في اليوميات العامة، مما يسرّع إدخال البيانات بشكل كبير.
- العملة: تحدد عملة المعاملة الافتراضية للحساب. وتُطبَّق تلقائيًا عند إدخال سطور اليومية.
الحسابات المجمعة
إذا هُيّئ نوع الحساب بقيمة الإجمالي، تصبح علامة التبويب السريعة الحسابات المجمعة نشطة. وتتيح اختيار عدة حسابات فرعية لتجميع أرصدتها في هذا الحساب الرئيسي. وهذا مفيد جدًا لإعداد تقارير مالية مبسطة عالية المستوى دون الحاجة إلى منطق تقارير خارجي معقد.
المعلومات المالية
توفر علامة التبويب السريعة "المعلومات المالية" عرضًا مجمّعًا فوريًا للوضع الحالي للحساب، مقسمًا حسب:
- عملة المحاسبة: إجمالي الدائن والمدين وصافي الرصيد بعملة المحاسبة الأساسية لدفتر الأستاذ.
- عملة التقارير: إجمالي الدائن والمدين وصافي الرصيد بعملة التقارير الثانوية لدفتر الأستاذ.
معاملات الحساب
لتدقيق القيود التفصيلية التي يتكون منها رصيد الحساب:
- اختر الحساب المطلوب من عرض القائمة.
- انقر على المعاملات في جزء الإجراءات.
ستُعرض صفحة معاملات الحساب، التي توفر جدولًا شاملًا قابلًا للتصفية حسب التاريخ لجميع السندات المرحّلة على هذا الحساب. ويكشف هذا العرض سجل التدقيق الكامل، بما في ذلك رقم السند، وتاريخي المحاسبة والترحيل، وحساب دفتر الأستاذ الكامل (بما في ذلك الأبعاد المالية المطبقة)، والأوصاف النصية، ومبالغ المدين/الدائن بعملتي المعاملة والمحاسبة.