ميزان المراجعة

ميزان المراجعة استعلام مالي أساسي يقدم ملخصًا شاملًا للأرصدة المدينة والدائنة في حسابات دفتر الأستاذ لفترة محددة. ويستخدمه المراقبون الماليون والمحاسبون أساسًا للتحقق من الدقة الحسابية لدفتر الأستاذ، واكتشاف أخطاء الترحيل، وليكون مصدر البيانات الأساسي لإعداد القوائم المالية الرسمية.

محددات التقرير

لإنشاء الاستعلام، انتقل إلى دفتر الأستاذ العام > التقارير > ميزان المراجعة. وقبل الحساب، يجب تهيئة محددات التقرير لتحديد النطاق الدقيق للبيانات ومستوى تفصيلها:

• من تاريخ / إلى تاريخ: يحدد الفترة المالية أو النطاق الزمني المخصص الذي تريد تحليله. ولا تُضمَّن في حساب المدين/الدائن للفترة إلا المعاملات المرحّلة بالكامل والواقعة ضمن هذا النطاق الزمني تمامًا.
• مجموعة الأبعاد المالية: هذا هو المحدد الأهم للتقارير التحليلية. فهو يحدد بالضبط طريقة تجميع أرصدة دفتر الأستاذ وتصنيفها هرميًا. فعلى سبيل المثال، يؤدي اختيار مجموعة معرّفة بوصفها Main Account + Department إلى تجميع الأرصدة أولًا حسب الحساب الرئيسي، ثم تصنيفها فرعيًا حسب القسم المرتبط. (راجع دليل مجموعات الأبعاد المالية لتفاصيل التهيئة).

حساب الأرصدة

بعد تحديد المحددات:

1. انقر على احسب الأرصدة في جزء الإجراءات.
2. سيستعلم محرك التقارير في النظام عن جميع السندات المرحّلة المطابقة لمعايير التاريخ ويجمّعها فورًا وفق التسلسل الهرمي لمجموعة الأبعاد المختارة.

تحليل النتائج

يوفر الجدول الناتج عرضًا تحليليًا منظمًا لمركزك المالي. والأهم أن جميع المبالغ النقدية المعروضة في هذا الاستعلام تُعرض حصرًا بعملة المحاسبة المحددة لدفتر الأستاذ.

يعرض استعلام ميزان المراجعة القياسي الأعمدة التالية (ويعكس العمود الأول ديناميكيًا مجموعة الأبعاد المختارة):

• [اسم البُعد] (مثل MAINACCOUNT): تركيبة الأبعاد الكاملة (مثل 1000) المبنية على مجموعة الأبعاد المالية المختارة.
• الاسم: الاسم الوصفي للحساب الأساسي أو لتركيبة الأبعاد.
• الرصيد الافتتاحي: صافي الرصيد المرحّل الموجود قبل من تاريخ المحدد تمامًا.
• مدين: مجموع جميع المعاملات المدينة المرحّلة ضمن النطاق الزمني المحدد.
• دائن: مجموع جميع المعاملات الدائنة المرحّلة ضمن النطاق الزمني المحدد.
• الرصيد الختامي: النتيجة الصافية النهائية، وتُحسب بوصفها الرصيد الافتتاحي مضافًا إليه صافي حركة الفترة (المدين ناقص الدائن).

(ملاحظة: إذا وجدت رصيدًا يحتاج إلى تدقيق، فإن ميزان المراجعة نقطة انطلاق. وعادةً ما تتعمق في معاملات السندات التفصيلية لفحص قيود اليومية التي يتكون منها ذلك الرصيد تحديدًا).